Szef KAS odmówił wydania opinii zabezpieczającej w sytuacji, w której fundator wnosi do fundacji rodzinnej udziały (akcje) w spółkach, a następnie fundacja dokonuje zbycia wskazanego majątku. Wskazana operacja byłaby korzystna pod kątem podatkowym, gdyż fundacja rodzinna korzysta w tym wypadku ze zwolnienia z CIT dochodu, który uzyskałaby ze sprzedaży udziałów (akcji).
Organ był zdania, iż jednym z głównych celów działania była tu korzyść podatkowa, a samo działanie uznał za sztuczne. Odmowa wydania opinii oznacza, że wskazana operacja została uznana za niedozwoloną optymalizację podatkową.
Źródło: odmowa Szefa KAS z 17 kwietnia 2025 r. wydania opinii zabezpieczającej, sygn. DKP1.8082.6.2024
