Z wnioskiem o opinię zabezpieczającą wystąpili rodzice planujący zabezpieczyć przekazanie swojego majątku dzieciom i wnukom. Planowali powołać jeden podmiot (fundację rodzinną), który przejąłby zgromadzony przez nich majątek w postaci udziałów i akcji w spółkach operacyjnych.
Szef KAS stwierdził, że jednym z głównych celów utworzenia fundacji rodzinnej będzie korzyść podatkowa. Zdaniem organu nie oznacza to jednak, że fundatorzy spełnią też inne przesłanki zastosowania klauzuli przeciw unikaniu opodatkowania, wskazane w art. 119a Ordynacji podatkowej.
Źródło: Opinia zabezpieczająca szefa Krajowej Administracji Skarbowej z 21 grudnia 2023 r., sygn. DKP3.8082.5.2023
