Od 1 stycznia 2024 r. klienci będą samodzielnie rozliczać podatek od dochodów z umów z ubezpieczeniowymi funduszami kapitałowymi (UFK). Nowe zasady dotyczą wypłat z UFK dokonanych od dnia 1.01.2024 r. Pierwsze rozliczenia podatku na nowych zasadach należy zrobić dopiero w 2025 r.
Nowe przepisy stanowią, że wypłaty z UFK należy rozliczyć łącznie z innymi przychodami ze źródła „dochody kapitałowe” – w zeznaniu rocznym PIT-38 do końca kwietnia roku następnego. Dochody te są opodatkowane stawką zryczałtowanego 19% PIT. Fundusz nie będzie już potrącał podatku działając jako płatnik. Fundusz będzie jedynie wysyłał podatnikowi informację PIT-8C, na której podstawie podatnik po zakończeniu roku dokona samodzielnego rozliczenia.
Zmiana nie dotyczy umów Indywidulnego Konta Emerytalnego (IKE) i Pracowniczych Programów Emerytalnych (PPE).
